Податок на авто у Великій Британії

У Великій Британії немає податку на реєстрацію авто. Важить інший податок — Vehicle Excise Duty (VED), який зазвичай називають vehicle tax або road tax. Його стягує DVLA по всьому Сполученому Королівству, разом із Північною Ірландією. Які ставки сплачує авто, залежить від дати його першої реєстрації — у Великій Британії чи в будь-якій іншій країні. Перша реєстрація авто коштує ще 55 £ збору.

Нижче — ставки для періодів, оплачених з 1 квітня 2026 року до 31 березня 2027 року.

Авто, вперше зареєстровані з 1 квітня 2017 року

Такі авто сплачують дві ставки, одну за одною:

Ставка першого року — сплачується один раз, під час першої реєстрації, і залежить від викидів CO₂
Стандартна ставка — 200 £ на рік починаючи з другої оплати податку, однакова для бензину, дизеля, електрики та альтернативного пального

Нове авто зазвичай реєструє дилер, і він же сплачує ставку першого року під час реєстрації. Авто, куплене вже на британських номерах, сплачує лише стандартну ставку.

Ставка першого року

Ставка залежить від показника CO₂ і пального. Бензинові авто, авто на альтернативному пальному та авто з нульовими викидами сплачують першу суму. Дизель сплачує стільки ж, якщо відповідає стандарту RDE2 (Euro 6d). Будь-який інший дизель сплачує суму в дужках:

0 г/км — 10 £ (10 £)
1–50 г — 115 £ (135 £) · 51–75 г — 135 £ (280 £)
76–90 г — 280 £ (365 £) · 91–100 г — 365 £ (405 £)
101–110 г — 405 £ (455 £) · 111–130 г — 455 £ (560 £)
131–150 г — 560 £ (1 410 £) · 151–170 г — 1 410 £ (2 270 £)
171–190 г — 2 270 £ (3 420 £) · 191–225 г — 3 420 £ (4 850 £)
226–255 г — 4 850 £ (5 690 £) · понад 255 г — 5 690 £ (5 690 £)

Для авто, вперше зареєстрованого з 1 квітня 2020 року, береться показник WLTP, для ранішого — NEDC. Дизель, сертифікований лише за Euro 6d-TEMP, не вважається RDE2 і сплачує вищу суму. Знижку 10 £ для гібридів і авто на альтернативному пальному скасовано з 1 квітня 2025 року.

Надбавка за дороге авто

Авто, у якого прейскурантна ціна була вищою за 40 000 £, сплачує понад стандартну ставку надбавку 440 £ на рік, тобто загалом 640 £ на рік. Для авто з нульовими викидами поріг — 50 000 £.

Надбавка (expensive car supplement) діє з другої оплати податку п'ять років, тобто з 2-го по 6-й рік. З 7-го року авто знову сплачує стандартну ставку.

Прейскурантна ціна — це опублікована ціна авто до першої реєстрації, до будь-яких знижок. До неї входять опції та нестандартне обладнання, встановлені під час першої реєстрації. Скільки ви заплатили за авто, нове чи вживане, значення не має.

Електромобілі

Податок електромобіля залежить від дати його першої реєстрації:

З 1 квітня 2025 року — 10 £ за перший рік, далі 200 £ на рік, плюс надбавка з 2-го по 6-й рік, якщо прейскурантна ціна була вищою за 50 000 £
З 1 квітня 2017 року до 31 березня 2025 року — 200 £ на рік, без надбавки
З 1 березня 2001 року до 31 березня 2017 року — 20 £ на рік

Поріг 50 000 £ для авто з нульовими викидами застосовується до періодів, що починаються з 1 квітня 2026 року. Він поширюється і на електромобілі, зареєстровані з 1 квітня 2025 року до 31 березня 2026 року.

Уряд оголосив Electric Vehicle Excise Duty (eVED) — збір за кожну милю з квітня 2028 року: 3 пенси за милю для електромобіля і 1,5 пенса для підключуваного гібрида. Поки що він не діє.

Авто, вперше зареєстровані з березня 2001 до березня 2017 року

Ці авто оподатковують за класом CO₂, і ставка щороку однакова. Показник CO₂ береться з V5C:

A, до 100 г — 20 £ · B, 101–110 г — 20 £ · C, 111–120 г — 35 £
D, 121–130 г — 170 £ · E, 131–140 г — 200 £ · F, 141–150 г — 225 £
G, 151–165 г — 275 £ · H, 166–175 г — 325 £ · I, 176–185 г — 360 £
J, 186–200 г — 410 £ · K, 201–225 г — 445 £
L, 226–255 г — 760 £ · M, понад 255 г — 790 £

Авто з викидами понад 225 г/км, зареєстроване до 23 березня 2006 року, залишається в класі K, за 445 £. У цій системі немає ні ставки першого року, ні надбавки за дороге авто.

Авто, вперше зареєстровані до березня 2001 року

Старші авто оподатковують за об'ємом двигуна:

До 1 549 см³ — 230 £ на рік
Понад 1 549 см³ — 375 £ на рік

Ввезене авто, у сертифікаті схвалення якого немає показника CO₂, оподатковують за тими самими ставками за об'ємом двигуна.

Історичні авто: з 1 квітня 2026 року авто, випущене до 1 січня 1986 року, не сплачує vehicle tax. Якщо дата випуску невідома, враховують першу реєстрацію до 8 січня 1986 року. Власникові все одно треба подати заяву на податковий клас історичного авто.

Оплата щомісяця або за пів року

Можна платити за 12 або за 6 місяців, разом або прямим дебетом (Direct Debit), а також 12 щомісячними списаннями. Розстрочка обходиться на 5–10% дорожче за рік:

Стандартна ставка: 12 місяців 200 £ · 12 щомісячних платежів 210 £ загалом · 6 місяців 110 £, або 105 £ прямим дебетом
З надбавкою: 12 місяців 640 £ · 12 щомісячних платежів 672 £ · 6 місяців 352 £, або 336 £ прямим дебетом

У класах A–C оплати за пів року немає.

Податок не переходить до покупця

Vehicle tax прив'язаний до власника, а не до авто. Купивши авто, ви маєте сплатити податок до того, як на ньому поїдете, навіть якщо продавець його сплачував. Продавцеві повертають повні місяці, що залишилися.

Ввезення авто

Авто, ввезене до Великої Британії, сплачує митний збір і ПДВ (VAT) до того, як DVLA його зареєструє. Повідомте про нього HMRC через сервіс NOVA протягом 14 днів після прибуття авто.

Митна вартість — сплачена ціна плюс доставка, страхування, навантаження й обробка до британського кордону
Мито на вживане авто — 10% митної вартості. Авто, походження якого — ЄС, Японія, Туреччина, Швейцарія, Канада, Австралія чи інша країна-партнер, може сплачувати 0%. Походження — це місце виробництва, а не купівлі: японське авто, куплене в Німеччині, не має походження з ЄС
ПДВ — 20% від митної вартості плюс мито
До Північної Ірландії з ЄС — без митної декларації і без мита. ПДВ зазвичай стягують лише з нового авто — з пробігом менше 6 000 км або в експлуатації не більше 6 місяців

Для авто, купленого за 20 000 £, з доставкою і страхуванням на 1 500 £, митна вартість — 21 500 £. За мита 0% ПДВ становитиме 4 300 £. За мита 10% мито — 2 150 £, ПДВ — 4 730 £, загалом 6 880 £.

Той, хто переїжджає до Великої Британії на проживання, зазвичай може привезти своє авто, не сплачуючи ні того, ні іншого, за пільгою при переїзді (transfer of residence relief).

Система vehicle tax орієнтується на дату першої реєстрації в будь-якій країні. Авто, вперше зареєстроване за кордоном з 1 квітня 2017 року, сплачує за ставками після 2017 року і, якщо його прейскурантна ціна була вищою за 40 000 £, сплачує надбавку, доки йому не виповниться шість років від цієї дати. За роз'ясненнями DVLA, ввезене вживане авто сплачує стандартну ставку, а не ставку першого року, але податковий клас визначає DVLA під час реєстрації.

ПДВ на вживане авто в дилера

Дилер, зареєстрований як платник ПДВ, може продати вживане авто за схемою маржі (margin scheme), якщо купив його в приватної особи, у компанії, не зареєстрованої для ПДВ, або в іншого дилера, що продавав за цією схемою. Тоді він сплачує ПДВ лише зі своєї маржі — однієї шостої різниці між ціною купівлі і ціною продажу, — і в рахунку ПДВ не зазначається. Замість цього в ньому стоїть позначка «margin scheme - second hand goods». Схема не застосовується до нового авто, до ввезеного авто і до авто, купленого за рахунком із виділеним ПДВ: на них нараховують 20% ПДВ з усієї ціни.

Приклади розрахунку

Це наші власні розрахунки за опублікованими ставками:

Бензин, 2026, 120 г/км: перший рік 455 £, далі 200 £ на рік
Дизель без RDE2, 140 г/км: перший рік 1 410 £. Те саме авто з RDE2 сплачує 560 £
Бензин, прейскурантна ціна 45 000 £: перший рік за CO₂, далі 640 £ на рік з 2-го по 6-й рік і 200 £ з 7-го
Електромобіль, 2026, прейскурантна ціна 60 000 £: перший рік 10 £, далі 640 £ з 2-го по 6-й рік
Електромобіль, 2024, прейскурантна ціна 80 000 £: 200 £ на рік, без надбавки
Авто 2010 року, 158 г/км: клас G, 275 £ на рік
Авто 2004 року, 240 г/км: клас K, 445 £, бо зареєстроване до 23 березня 2006 року
Авто 1999 року, 1 598 см³: 375 £ на рік

Що знадобиться

V5C, де зазначено дату першої реєстрації та показник CO₂
Прейскурантна ціна нового авто — для авто після квітня 2017 року, яке може коштувати понад 40 000 £
Для ввезення — сертифікат відповідності, рахунок за купівлю і витрати на доставку

Перед покупкою

Перевірте, коли авто вперше зареєстрували і якою була його прейскурантна ціна новим. Авто після квітня 2017 року з прейскурантною ціною понад 40 000 £, а для електромобіля понад 50 000 £, обходиться в 640 £ на рік до шостого року. Це може важити більше, ніж показник CO₂. Для старшого авто річну суму покаже клас у V5C.

Автоподаток: Велика Британія