Налог на авто в Великобритании - ставки VED и надбавка

В Великобритании нет налога на регистрацию машины. Важен другой налог — Vehicle Excise Duty (VED), который обычно называют vehicle tax или road tax. Его взимает DVLA по всему Соединённому Королевству, включая Северную Ирландию. Какие ставки платит машина, зависит от даты её первой регистрации — в Великобритании или в любой другой стране. Первая регистрация машины стоит ещё 55 £ сбора.

Ниже — ставки для периодов, оплаченных с 1 апреля 2026 года по 31 марта 2027 года.

Машины, впервые зарегистрированные с 1 апреля 2017 года

Такие машины платят две ставки, одну за другой:

Ставка первого года — платится один раз, при первой регистрации, и зависит от выбросов CO₂
Стандартная ставка — 200 £ в год начиная со второй оплаты налога, одинаковая для бензина, дизеля, электричества и альтернативного топлива

Новую машину обычно регистрирует дилер, и он же платит ставку первого года при регистрации. Машина, купленная уже на британских номерах, платит только стандартную ставку.

Ставка первого года

Ставка зависит от показателя CO₂ и топлива. Бензиновые машины, машины на альтернативном топливе и машины с нулевыми выбросами платят первую сумму. Дизель платит столько же, если соответствует стандарту RDE2 (Euro 6d). Любой другой дизель платит сумму в скобках:

0 г/км — 10 £ (10 £)
1–50 г — 115 £ (135 £) · 51–75 г — 135 £ (280 £)
76–90 г — 280 £ (365 £) · 91–100 г — 365 £ (405 £)
101–110 г — 405 £ (455 £) · 111–130 г — 455 £ (560 £)
131–150 г — 560 £ (1 410 £) · 151–170 г — 1 410 £ (2 270 £)
171–190 г — 2 270 £ (3 420 £) · 191–225 г — 3 420 £ (4 850 £)
226–255 г — 4 850 £ (5 690 £) · свыше 255 г — 5 690 £ (5 690 £)

Для машины, впервые зарегистрированной с 1 апреля 2020 года, берётся показатель WLTP, для более ранней — NEDC. Дизель, сертифицированный только по Euro 6d-TEMP, не считается RDE2 и платит более высокую сумму. Скидка 10 £ для гибридов и машин на альтернативном топливе отменена с 1 апреля 2025 года.

Надбавка за дорогую машину

Машина, у которой прейскурантная цена была выше 40 000 £, платит сверх стандартной ставки надбавку 440 £ в год, то есть всего 640 £ в год. Для машины с нулевыми выбросами порог — 50 000 £.

Надбавка (expensive car supplement) действует со второй оплаты налога пять лет, то есть со 2-го по 6-й год. С 7-го года машина снова платит стандартную ставку.

Прейскурантная цена — это опубликованная цена машины до первой регистрации, до всех скидок. В неё входят опции и нестандартное оборудование, установленные при первой регистрации. Сколько вы заплатили за машину, новую или подержанную, значения не имеет.

Электромобили

Налог электромобиля зависит от даты его первой регистрации:

С 1 апреля 2025 года — 10 £ за первый год, затем 200 £ в год, плюс надбавка со 2-го по 6-й год, если прейскурантная цена была выше 50 000 £
С 1 апреля 2017 года по 31 марта 2025 года — 200 £ в год, без надбавки
С 1 марта 2001 года по 31 марта 2017 года — 20 £ в год

Порог 50 000 £ для машин с нулевыми выбросами применяется к периодам, начинающимся с 1 апреля 2026 года. Он распространяется и на электромобили, зарегистрированные с 1 апреля 2025 года по 31 марта 2026 года.

Правительство объявило о Electric Vehicle Excise Duty (eVED) — сборе за каждую милю с апреля 2028 года: 3 пенса за милю для электромобиля и 1,5 пенса для подключаемого гибрида. Пока он не действует.

Машины, впервые зарегистрированные с марта 2001 по март 2017 года

Эти машины облагаются по классу CO₂, и ставка каждый год одна и та же. Показатель CO₂ берётся из V5C:

A, до 100 г — 20 £ · B, 101–110 г — 20 £ · C, 111–120 г — 35 £
D, 121–130 г — 170 £ · E, 131–140 г — 200 £ · F, 141–150 г — 225 £
G, 151–165 г — 275 £ · H, 166–175 г — 325 £ · I, 176–185 г — 360 £
J, 186–200 г — 410 £ · K, 201–225 г — 445 £
L, 226–255 г — 760 £ · M, свыше 255 г — 790 £

Машина с выбросами выше 225 г/км, зарегистрированная до 23 марта 2006 года, остаётся в классе K, за 445 £. В этой системе нет ни ставки первого года, ни надбавки за дорогую машину.

Машины, впервые зарегистрированные до марта 2001 года

Более старые машины облагаются по объёму двигателя:

До 1 549 см³ — 230 £ в год
Свыше 1 549 см³ — 375 £ в год

Ввезённая машина, в сертификате одобрения которой нет показателя CO₂, облагается по тем же ставкам по объёму двигателя.

Исторические машины: с 1 апреля 2026 года машина, выпущенная до 1 января 1986 года, не платит vehicle tax. Если дата выпуска неизвестна, учитывается первая регистрация до 8 января 1986 года. Владельцу всё равно нужно подать заявление на налоговый класс исторической машины.

Оплата помесячно или за полгода

Можно платить за 12 или за 6 месяцев, разом или по прямому дебету (Direct Debit), а также 12 ежемесячными списаниями. Рассрочка обходится на 5–10% дороже за год:

Стандартная ставка: 12 месяцев 200 £ · 12 ежемесячных платежей 210 £ всего · 6 месяцев 110 £, или 105 £ по прямому дебету
С надбавкой: 12 месяцев 640 £ · 12 ежемесячных платежей 672 £ · 6 месяцев 352 £, или 336 £ по прямому дебету

В классах A–C оплаты за полгода нет.

Налог не переходит к покупателю

Vehicle tax привязан к владельцу, а не к машине. Купив машину, вы должны оплатить налог до того, как на ней поедете, даже если продавец его платил. Продавцу возвращают оставшиеся полные месяцы.

Ввоз машины

Машина, ввезённая в Великобританию, платит таможенную пошлину и НДС (VAT) до того, как DVLA её зарегистрирует. Сообщите о ней в HMRC через сервис NOVA в течение 14 дней после прибытия машины.

Таможенная стоимость — уплаченная цена плюс доставка, страховка, погрузка и обработка до британской границы
Пошлина на подержанную машину — 10% таможенной стоимости. Машина, происхождение которой — ЕС, Япония, Турция, Швейцария, Канада, Австралия или другая страна-партнёр, может платить 0%. Происхождение — это место производства, а не покупки: японская машина, купленная в Германии, не имеет происхождения из ЕС
НДС — 20% от таможенной стоимости плюс пошлина
В Северную Ирландию из ЕС — без таможенной декларации и без пошлины. НДС обычно берётся только с новой машины — с пробегом меньше 6 000 км или в эксплуатации не больше 6 месяцев

Для машины, купленной за 20 000 £, с доставкой и страховкой на 1 500 £, таможенная стоимость — 21 500 £. При пошлине 0% НДС составит 4 300 £. При пошлине 10% пошлина — 2 150 £, НДС — 4 730 £, всего 6 880 £.

Тот, кто переезжает в Великобританию на жительство, обычно может привезти свою машину, не платя ни того ни другого, по льготе при переезде (transfer of residence relief).

Система vehicle tax ориентируется на дату первой регистрации в любой стране. Машина, впервые зарегистрированная за границей с 1 апреля 2017 года, платит по ставкам после 2017 года и, если её прейскурантная цена была выше 40 000 £, платит надбавку, пока ей не исполнится шесть лет с этой даты. По разъяснениям DVLA, ввезённая подержанная машина платит стандартную ставку, а не ставку первого года, но налоговый класс определяет DVLA при регистрации.

НДС на подержанную машину у дилера

Дилер, зарегистрированный как плательщик НДС, может продать подержанную машину по схеме маржи (margin scheme), если купил её у частного лица, у компании, не зарегистрированной для НДС, или у другого дилера, продававшего по этой схеме. Тогда он платит НДС только со своей маржи — одну шестую разницы между ценой покупки и ценой продажи, — и в счёте НДС не указывается. Вместо этого в нём стоит пометка «margin scheme - second hand goods». Схема не применяется к новой машине, к ввезённой машине и к машине, купленной по счёту с выделенным НДС: на них начисляется 20% НДС со всей цены.

Примеры расчёта

Это наши собственные расчёты по опубликованным ставкам:

Бензин, 2026, 120 г/км: первый год 455 £, затем 200 £ в год
Дизель без RDE2, 140 г/км: первый год 1 410 £. Та же машина с RDE2 платит 560 £
Бензин, прейскурантная цена 45 000 £: первый год по CO₂, затем 640 £ в год со 2-го по 6-й год и 200 £ с 7-го
Электромобиль, 2026, прейскурантная цена 60 000 £: первый год 10 £, затем 640 £ со 2-го по 6-й год
Электромобиль, 2024, прейскурантная цена 80 000 £: 200 £ в год, без надбавки
Машина 2010 года, 158 г/км: класс G, 275 £ в год
Машина 2004 года, 240 г/км: класс K, 445 £, так как зарегистрирована до 23 марта 2006 года
Машина 1999 года, 1 598 см³: 375 £ в год

Что понадобится

V5C, где указаны дата первой регистрации и показатель CO₂
Прейскурантная цена новой машины — для машины после апреля 2017 года, которая может стоить больше 40 000 £
Для ввоза — сертификат соответствия, счёт о покупке и расходы на доставку

Перед покупкой

Проверьте, когда машину впервые зарегистрировали и какой была её прейскурантная цена новой. Машина после апреля 2017 года с прейскурантной ценой выше 40 000 £, а для электромобиля выше 50 000 £, обходится в 640 £ в год до шестого года. Это может значить больше, чем показатель CO₂. Для более старой машины годовую сумму покажет класс в V5C.

Автоналог: Великобритания