Kfz-Steuer Großbritannien - VED-Sätze und Luxuszuschlag

Im Vereinigten Königreich gibt es keine Zulassungssteuer auf ein Auto. Entscheidend ist die Vehicle Excise Duty (VED), meist vehicle tax oder road tax genannt, die die DVLA für das ganze Vereinigte Königreich erhebt, Nordirland eingeschlossen. Welche Sätze ein Auto zahlt, hängt davon ab, wann es erstmals zugelassen wurde, im Vereinigten Königreich oder irgendwo sonst. Die Erstzulassung kostet außerdem eine Gebühr von 55 £.

Die folgenden Sätze gelten für Steuerperioden, die vom 1. April 2026 bis zum 31. März 2027 gelöst werden.

Autos mit Erstzulassung ab dem 1. April 2017

Diese Autos zahlen nacheinander zwei Sätze:

Den Satz für das erste Jahr: einmal fällig, wenn das Auto erstmals zugelassen wird, und nach seinem CO₂-Ausstoß bemessen
Den Standardsatz: 200 £ im Jahr ab der zweiten Versteuerung, gleich für Benzin, Diesel, Elektro und alternative Kraftstoffe

Ein Neuwagen wird in der Regel vom Händler zugelassen, der dabei den Satz für das erste Jahr bezahlt. Wer ein Auto kauft, das schon britische Kennzeichen hat, zahlt nur den Standardsatz.

Der Satz für das erste Jahr

Der Satz hängt vom CO₂-Wert und vom Kraftstoff ab. Benziner, Autos mit alternativem Kraftstoff und emissionsfreie Autos zahlen den ersten Betrag. Ein Diesel zahlt dasselbe, sofern er die Norm RDE2 (Euro 6d) erfüllt. Jeder andere Diesel zahlt den Betrag in Klammern:

0 g/km — 10 £ (10 £)
1–50 g — 115 £ (135 £) · 51–75 g — 135 £ (280 £)
76–90 g — 280 £ (365 £) · 91–100 g — 365 £ (405 £)
101–110 g — 405 £ (455 £) · 111–130 g — 455 £ (560 £)
131–150 g — 560 £ (1.410 £) · 151–170 g — 1.410 £ (2.270 £)
171–190 g — 2.270 £ (3.420 £) · 191–225 g — 3.420 £ (4.850 £)
226–255 g — 4.850 £ (5.690 £) · über 255 g — 5.690 £ (5.690 £)

Maßgeblich ist der WLTP-Wert für ein Auto mit Erstzulassung ab dem 1. April 2020, davor der NEDC-Wert. Ein Diesel, der nur nach Euro 6d-TEMP zertifiziert ist, gilt nicht als RDE2 und zahlt den höheren Betrag. Den Nachlass von 10 £ für Hybride und Autos mit alternativem Kraftstoff gibt es seit dem 1. April 2025 nicht mehr.

Der Zuschlag für teure Autos

Ein Auto mit einem Listenpreis über 40.000 £ zahlt zum Standardsatz einen Zuschlag von 440 £ im Jahr, insgesamt also 640 £ im Jahr. Für ein emissionsfreies Auto liegt die Schwelle bei 50.000 £.

Der Zuschlag (expensive car supplement) gilt ab der zweiten Versteuerung für fünf Jahre, also im 2. bis 6. Jahr. Ab dem 7. Jahr zahlt das Auto wieder den Standardsatz.

Der Listenpreis ist der veröffentlichte Preis des Autos vor seiner Erstzulassung, vor jedem Rabatt. Er umfasst die Extras und das Sonderzubehör, die bei der Erstzulassung eingebaut waren. Was Sie für das Auto bezahlt haben, neu oder gebraucht, spielt keine Rolle.

Elektroautos

Die Steuer eines Elektroautos hängt davon ab, wann es erstmals zugelassen wurde:

Ab dem 1. April 2025: 10 £ im ersten Jahr, danach 200 £ im Jahr, im 2. bis 6. Jahr zuzüglich Zuschlag, wenn der Listenpreis über 50.000 £ lag
1. April 2017 bis 31. März 2025: 200 £ im Jahr, nie mit Zuschlag
1. März 2001 bis 31. März 2017: 20 £ im Jahr

Die Schwelle von 50.000 £ für emissionsfreie Autos gilt für Steuerperioden, die ab dem 1. April 2026 beginnen. Sie erfasst auch Elektroautos, die zwischen dem 1. April 2025 und dem 31. März 2026 zugelassen wurden.

Die Regierung hat die Electric Vehicle Excise Duty (eVED) angekündigt, eine Abgabe pro Meile ab April 2028: 3 Pence pro Meile für ein Elektroauto und 1,5 Pence für einen Plug-in-Hybrid. Sie ist noch nicht in Kraft.

Autos mit Erstzulassung von März 2001 bis März 2017

Diese Autos werden nach CO₂-Klasse besteuert, und der Satz ist jedes Jahr gleich. Maßgeblich ist der CO₂-Wert im V5C:

A, bis 100 g — 20 £ · B, 101–110 g — 20 £ · C, 111–120 g — 35 £
D, 121–130 g — 170 £ · E, 131–140 g — 200 £ · F, 141–150 g — 225 £
G, 151–165 g — 275 £ · H, 166–175 g — 325 £ · I, 176–185 g — 360 £
J, 186–200 g — 410 £ · K, 201–225 g — 445 £
L, 226–255 g — 760 £ · M, über 255 g — 790 £

Ein Auto über 225 g/km, das vor dem 23. März 2006 zugelassen wurde, bleibt in Klasse K, zu 445 £. In diesem System gibt es weder einen Satz für das erste Jahr noch einen Zuschlag für teure Autos.

Autos mit Erstzulassung vor März 2001

Ältere Autos werden nach Hubraum besteuert:

Bis 1.549 cm³ — 230 £ im Jahr
Über 1.549 cm³ — 375 £ im Jahr

Ein importiertes Auto, dessen Genehmigungsbescheinigung keinen CO₂-Wert nennt, wird nach denselben Hubraumsätzen besteuert.

Historische Fahrzeuge: Ab dem 1. April 2026 zahlt ein Auto, das vor dem 1. Januar 1986 gebaut wurde, keine vehicle tax. Ist das Baudatum unbekannt, zählt die Erstzulassung vor dem 8. Januar 1986. Der Halter muss die Steuerklasse für historische Fahrzeuge trotzdem beantragen.

Monatlich oder für sechs Monate zahlen

Sie können für 12 oder 6 Monate zahlen, auf einmal oder per Lastschrift (Direct Debit), und auch in 12 monatlichen Lastschriften. Die Verteilung kostet übers Jahr 5 % bis 10 % mehr:

Standardsatz: 12 Monate 200 £ · 12 Monatsraten 210 £ insgesamt · 6 Monate 110 £, per Lastschrift 105 £
Mit Zuschlag: 12 Monate 640 £ · 12 Monatsraten 672 £ · 6 Monate 352 £, per Lastschrift 336 £

Die Klassen A bis C kennen keine Zahlung für sechs Monate.

Die Steuer geht nicht auf den Käufer über

Die vehicle tax hängt am Halter, nicht am Auto. Wenn Sie ein Auto kaufen, müssen Sie es versteuern, bevor Sie losfahren, auch wenn der Verkäufer es versteuert hatte. Der Verkäufer bekommt die verbleibenden vollen Monate erstattet.

Ein Auto einführen

Ein nach Großbritannien eingeführtes Auto zahlt Zoll und Mehrwertsteuer (VAT), bevor die DVLA es zulässt. Melden Sie es innerhalb von 14 Tagen nach der Ankunft über den Dienst NOVA bei der HMRC an.

Zollwert: der gezahlte Preis plus Transport, Versicherung, Verladung und Umschlag bis zur britischen Grenze
Zoll auf einen Gebrauchtwagen: 10 % des Zollwerts. Ein Auto mit Ursprung in der EU, in Japan, der Türkei, der Schweiz, Kanada, Australien oder einem anderen Partnerland kann 0 % zahlen. Ursprung ist, wo das Auto gebaut wurde, nicht wo es gekauft wurde: Ein in Deutschland gekauftes japanisches Auto hat keinen EU-Ursprung
Mehrwertsteuer: 20 % auf Zollwert plus Zoll
Aus der EU nach Nordirland: keine Einfuhranmeldung und kein Zoll. Mehrwertsteuer fällt in der Regel nur auf ein neues Auto an, eines mit weniger als 6.000 km oder höchstens 6 Monaten im Gebrauch

Bei einem Auto für 20.000 £ mit 1.500 £ Transport und Versicherung beträgt der Zollwert 21.500 £. Bei 0 % Zoll beträgt die Mehrwertsteuer 4.300 £. Bei 10 % Zoll sind es 2.150 £ Zoll und 4.730 £ Mehrwertsteuer, zusammen 6.880 £.

Wer ins Vereinigte Königreich umzieht, kann sein eigenes Auto in der Regel ohne beides mitbringen, über die Befreiung bei Wohnsitzverlegung (transfer of residence relief).

Das System der vehicle tax richtet sich nach der ersten Zulassung irgendwo. Ein im Ausland ab dem 1. April 2017 erstmals zugelassenes Auto fällt unter die Sätze ab 2017 und zahlt, wenn sein Listenpreis über 40.000 £ lag, den Zuschlag, bis es sechs Jahre ab diesem Datum alt ist. Nach den Hinweisen der DVLA zahlt ein gebraucht eingeführtes Auto den Standardsatz statt des Satzes für das erste Jahr; die Steuerklasse legt aber die DVLA bei der Zulassung fest.

Mehrwertsteuer auf einen Gebrauchtwagen vom Händler

Ein umsatzsteuerpflichtiger Händler kann einen Gebrauchtwagen nach der Differenzbesteuerung (margin scheme) verkaufen, wenn er ihn von einer Privatperson, einem nicht umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen oder einem anderen Händler mit diesem Verfahren gekauft hat. Der Händler zahlt dann nur auf seine Marge Mehrwertsteuer, ein Sechstel der Differenz zwischen Einkaufs- und Verkaufspreis, und die Rechnung weist keine Mehrwertsteuer aus. Stattdessen steht darauf „margin scheme - second hand goods“. Das Verfahren gilt nicht für einen Neuwagen, ein eingeführtes Auto oder ein Auto, das auf einer Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer gekauft wurde; diese tragen 20 % Mehrwertsteuer auf den ganzen Preis.

Rechenbeispiele

Das sind unsere eigenen Berechnungen nach den veröffentlichten Sätzen:

Benziner, 2026, 120 g/km: erstes Jahr 455 £, danach 200 £ im Jahr
Diesel ohne RDE2, 140 g/km: erstes Jahr 1.410 £. Dasselbe Auto mit RDE2 zahlt 560 £
Benziner, Listenpreis 45.000 £: erstes Jahr nach CO₂, dann 640 £ im Jahr im 2. bis 6. Jahr und 200 £ ab dem 7. Jahr
Elektro, 2026, Listenpreis 60.000 £: erstes Jahr 10 £, dann 640 £ im 2. bis 6. Jahr
Elektro, 2024, Listenpreis 80.000 £: 200 £ im Jahr, kein Zuschlag
Auto von 2010 mit 158 g/km: Klasse G, 275 £ im Jahr
Auto von 2004 mit 240 g/km: Klasse K, 445 £, weil es vor dem 23. März 2006 zugelassen wurde
Auto von 1999, 1.598 cm³: 375 £ im Jahr

Was Sie brauchen

Das V5C, das das Datum der Erstzulassung und den CO₂-Wert zeigt
Den Listenpreis als Neuwagen, bei einem Auto ab April 2017, das über 40.000 £ liegen könnte
Bei einem Import die Übereinstimmungsbescheinigung (CoC), die Kaufrechnung und die Transportkosten

Vor dem Kauf

Prüfen Sie, wann das Auto erstmals zugelassen wurde und was es neu laut Liste kostete. Ein Auto ab April 2017 mit einem Listenpreis über 40.000 £, bei einem Elektroauto über 50.000 £, kostet bis zu seinem sechsten Jahr 640 £ im Jahr. Das kann mehr ausmachen als der CO₂-Wert. Bei einem älteren Auto zeigt die Klasse im V5C die jährlichen Kosten.

Kfz-Steuer in Vereinigtes Königreich